Q1. 何謂CFP並於何時正式引進台灣？
CFP全名為Certified Financial Planner，認證理財規劃顧問，臺灣理財顧問認證協會(FPAT)於2003年6月向CFP國際總會FPSB申請，並於同年十一月正式核准入會， 成為 第18個會員國，取得於台灣授權認證CFP—合格「理財規劃顧問」之資格，與國際接軌。 CFP主要以落實「投資人利益優先」為最高目標，藉由 CFPTM證照制度的引進，提升國內金融從業人員有關理財規劃顧問的水準及職業道德，而投資人亦獲得CFP所提供的專業理財規劃服務。
Q2. CFP之會員國共有哪些國家？
至2007年，會員國共有美國、英國、日本、加拿大、法國、德國、瑞士、澳洲、奧地利、巴西、香港、印度、馬來西亞、紐西蘭、新加坡、南非、 韓國、台灣、中國大陸、印尼、荷蘭、愛爾蘭、泰國等二十三個正式會員國，以及其他準會員國。
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財報分析
財報分析的題型一般偏向量化，所以在文字分析的題目上，也是以比較為主；建議同學們在考前首先應打好的是基本功；對於所謂的公式及各項基本定義要多加複習，這樣的話，在計算題上套用正確公式才能拿到較高的分數。
各主題的研讀重點如下：
- 四大財務報表之內容、重要性必需充分暸解(此與學生會計基礎有關建議先行研讀初級會計學基本章次)。
- 審計之目標、意見書之型態、內控之重要性有基本觀念即可。
- 財報分析之工具需充分瞭解例如(1)財報使用人及其需求(2)財報會計要素之會計科目之分類會計方程式(3)會計六大程序會計基礎(4)財務報表之編製(5)會計系統之流程。
- 財務公報準則(GAAP)需具備基本觀念如下(1)財務公報準則之重要性及相關規定(2)FASB與IFRS之區別(3)財務公報準則架構之整合及修正。
- 損益表、資產負債表及現金流量表很重要，必需詳細研讀下列主題:(1)損益表、資產負債表及現金流量表之組成及不同之編製格式(2)收益及費用之認列準則(3)折舊、存貨、無形資產攤銷之方法(4)營業及營業外項目之區分(5)EPS(每股盈餘)計算及比較(6)綜合淨利之計算(7)應計基礎下資產及負債之評價(8)流動及非流動項目之區分(9)資產負債表之外(off-B/S)項目之揭露(10)股東權益之組成項目(11)營業、投資、融資項目之分類與計算(12)直接法及間接法之計算及比較(13)現金流量表如何與資產負債表、損益表連結(14)損益表、資產負債表及現金流量表現金流量表之共同比分析。
- 其他重要主題如下:存貨需瞭解(1)存貨成本之計算(2)成本與淨變現價值孰低法(3)LIFO、FIFO、Average三法下期末存貨及銷貨成本之計算(4)分析存貨之相關比率(5)LIFO reserve之瞭解；長期性資產需研讀(1)資本化與費用化之比較(2)電腦軟體成本及R&D支出資本化問題(3)折舊、折耗、攤銷之計算(4)長期性資產之出售及交換、減損計算；所得稅相關問題為(1)財務所得與課稅所得之差異(2)所得稅費用(TE)、應付所得稅(TP)、遞延所得稅資產(DTA)、遞延所得稅負債(DTL)之計算(3)暫時性及永久性差異(4)遞延所得稅資產(DTA)之備抵問題；負債方面重點如下:(1)公司債之發行、攤銷計算及表達、揭露(2)利率變動對公司債市價波動之影響(3)可轉換公司債及附認股權公司債對股東權益之影響(4)資本租賃及營業租賃損益之計算(5)銷售型及直接融資型。
- 最後，全面了解(1)比率分析之限制(2)各種比率分析之計算及應用(3)操縱盈餘之方法(4)舞弊之手法及偵測之工具 。
而在考前幾天，何老師提醒同學應先把公式好好再看一次，由於CFA只提供範本試題，與其猜測可能會考的題型，不如將基本功打穩些；熟悉這些定義及公式，則在面對英文考題時才不會被混淆；除了熟悉這些定義外，在應考時更要懂得應用，才能獲得高分。
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Q1：什麼是CFA？
- 中文名稱為「特許財務分析師」(Chartered Financial Analyst)。
- 由美國CFAI主辦的投資專業證照考試方式，來進行評審及認定。
- 透過三層級的檢定，顯示擁有投資決策的能力，考試內容似財金學院的四年專業課程。
- 對美英加地區的金融業高階經理人而言，CFA與碩士學位有相同地位。
- 為國際證照，全球通用。
Q２：考取CFA對我而言有什麼競爭優勢？
- 工作起薪高。
- 台灣CFA考試有十年多，擁有證照者約450人，大都在外商公司上班，年薪最高可達600~900萬以上。
- 擁有CFA證照，可換取國內CSIA證照。
Q３：CFA有何附加價值？
可直接換取其他證照、資格
| 金融證照單位 |
資格/證書 |
| 美國證監會(SEC) |
美國證券從業員series法定資格 |
| 英國證券及投資工會(SII) |
會員資格(MSI)
資深會員(FSI) |
| 香港證券專業學會(HKSI) |
會員資格(MHKSI) |
| 香港證券及期貨事務監察委員會(SFC) |
負責主任(Responsible Officers) |
| 美國紐約證券交易所(NYSE) |
美國證券分析師(Supervisory Analyst)
*需加考證券規則 |
| 美國會計師協會(AICPA) |
商業價值評估專業資格(ABV)
*需加考商業價值評估資格 |
英國各校申請入學的條件，都將CFA列為必須
| 埃克賽特大學(University of Exeter) |
CFA Level 1、2 |
| 萊斯特大學—金融經濟學碩士(University of Leicester) |
CFA Level 1、2 |
| 雷丁大學(University of Reading) |
CFA Level 1 |
蘭開斯特大學與管理學院
|
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最有價值的執照 最具公信度的專業認證
具歷史公信力
特許財務分析師(Chartered Financial Analyst，簡稱CFA)，由美國CFA Institute(特許財務分析師協會)，簡稱CFAI 來進行資格評審和認定，主要係透過由CFAI主辦的投資專業證照考試方式來認定，CFAI是美國最主要從事證券分析、投資管理和其他相關投資決策的研究機構，其辦理金融專業考試的歷史已近60年。
反映最新金融實務 專業課程每年更新
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在CFA讀者調查中，區塊鏈名列Fintech中最有潛力改變金融市場的技術，因此這次我們就來簡單看一下，到底何謂「區塊鏈」？
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大家都知道科技的快速發展，勢必對我們的生活型態產生巨大衝擊。隨著Fintech的影響越來越大，滲透到金融機構的領域也越來越多元。
從CFA協會讀者問卷所做的調查預測中，最有潛力影響金融業的5大Fintech如下
區塊鏈技術應用發展，使得金融機構中介的角色正逐漸式微。
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台灣持照增加率高過20%
2017年，台灣CFP®持照人數突破千人大關，一年內增加247位，增額人數位居全球第5，僅次於美國、中國、巴西、日本。若考量總人數，台灣持照增加率超過20%，遠勝於美國4%、中國大陸4%、日本2%增額，亦高過巴西的17%增額。
金融業中 銀行業持照人數最多
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具歷史公信力
