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預防理專監守自盜  加強內控制度是關鍵

國內銀行近年理專盜領事件頻傳，據金管會統計，2012 年至2019年5月，共計17家銀行失職，多達24名理專違法盜領，總計被開罰8,600萬元，開罰前三高的銀行如下

• 高雄銀行：發生4起，被罰1,400萬
• 渣打銀行：發生2起，被罰900萬
• 土地銀行：發生3起，開罰700萬

理專的本質是在替客戶做財務規畫及管理，因而常接觸大量資金，導致盜領問題不斷。因為工作性質，防範銀行理專監守自盜，將是金管會首重的問題之一。雖然台灣過去並沒有一套有效的防制制度可借鏡，但近期金管會已經積極制定研擬各種規範，從人事制度、內控制度、內部稽核三方面同時下手，並明定「理專十誡」，發函至銀行，要求銀行嚴加落實。

1. 銀行招募理專時，應採行盡職調查程序
2. 明定員工應秉持誠信原則招攬及服務、嚴禁任何形式的代客保管、擅自交易、不當招攬等
3. 建置妥適有效的理專輪調制度，以及在理專休假期間執行內部查核機制
4. 避免理專未經授權為客戶辦理存、提款、開戶、帳戶資料變更、保單轉換、部分贖回、解約等作業
5. 避免理專不當取得客戶網銀密碼代客戶從事交易
6. 避免理專與客戶私下資金往來
7. 避免理專銷售非本行商品
8. 避免理專自行製作對帳單等文件
9. 強化查核篩選原則及頻率
10. 研議查核重點事項，包括但不限於理專休假的查核機制、交易真實性

然而，就在金管會發函至銀行不久後，華南銀行隨即爆發一起盜領案，該人員犯案時間長達10年以上，每次盜領金額大小不一，總計挪用的存款高達1.5億，直至今年4月客戶發現存款餘額有異，經華南銀內部稽查，才確認是該人員涉嫌未經客戶同意，盜填提款單，可見目前銀行內控內稽儼然還不夠完善，有待各行從根本落實。

制度越趨嚴備，銀行內控將成未來必備金融證照

過去銀行內控證照在升遷上有其必要性，想升到襄理級以上的職位，需先取得內控證照。但近年內控內稽問題日益重要，連帶的銀行內控證照的重要性也日益提高，預期未來內控證照的重要性將不只體現在升遷上，也會擴大基層崗位，甚至直接體現在應徵上。以日前傳出盜領案的華南銀行為例，華銀為了加強控管並提高行員品質，在今年2019年的招募簡章裡已明文要求，行員在試用期滿3週前，需取得銀行內部控制與內部稽核測驗合格證書，違者將不予錄取。對於有意進入銀行業的人來說，事先考取銀行內控將有其必要性。【新聞來源：理專盜領案頻傳　金管會表示強化內控內稽為解決之道】

銀行內部控制與內部稽核測驗小檔案

一年招考兩次，第36屆報名日期為108/10/11~108/11/06；考試日期為108/11/23。

考試科目：共２科，全選擇題，每科成績均達70分為合格

1. 銀行內部控制與內部稽核法規
2. 銀行內部控制與內部稽核

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